Mudanças de Impostos: como se preparar para a CBS e o IBS na sua Empresa

A reforma tributária brasileira já está em andamento e trará mudanças estruturais significativas na forma como as empresas apuram e recolhem tributos. Dois novos impostos entrarão em vigor gradualmente: a CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) e o IBS (Imposto sobre Bens e Serviços). Juntos, eles substituirão tributos como PIS, COFINS, ICMS e ISS, consolidando um modelo de tributação mais uniforme e baseado no consumo.

A CBS será de competência federal, enquanto o IBS será gerido por estados e municípios. Ambos incidirão sobre operações com bens e serviços, mas com apuração por débito e crédito, em regime não cumulativo. Isso exige mudanças importantes na forma como as empresas controlam sua contabilidade, classificam produtos e serviços, emitem notas fiscais e apuram seus tributos.

Empresas que não se prepararem correm risco de recolher tributos incorretamente, sofrer autuações fiscais ou perder créditos por falhas operacionais. O momento ideal para começar esse processo de adaptação é agora — com suporte contábil especializado, revisão de processos e simulações tributárias que antecipem os impactos da transição.

O que muda com a chegada da CBS e do IBS?

A CBS e o IBS vão substituir cinco tributos atuais: PIS, COFINS, IPI, ICMS e ISS. A proposta da reforma é simplificar a tributação, criar regras mais uniformes e acabar com a cumulatividade. A CBS substituirá PIS e COFINS em âmbito federal, enquanto o IBS substituirá ICMS e ISS, com gestão compartilhada entre estados e municípios.

Uma das principais mudanças será a sistemática de apuração: os dois tributos funcionarão no modelo “IVA moderno”, com crédito e débito em todas as etapas da cadeia. Isso significa que a empresa poderá abater os impostos pagos nas compras dos impostos devidos nas vendas, mas só se os lançamentos forem feitos corretamente e com nota fiscal eletrônica válida.

Além disso, haverá incidência ampla sobre bens e serviços, com poucas exceções, e a legislação prevê o fim da guerra fiscal entre estados e municípios, o que exige reestruturação das estratégias comerciais de empresas que atuam em diferentes regiões. A uniformização também trará mais transparência, mas exigirá controles mais rígidos.

Como se preparar para a CBS e o IBS na prática?

Para se preparar para a CBS e o IBS, a primeira etapa é mapear todos os produtos e serviços comercializados pela empresa e revisar a classificação fiscal (NCM e CNAE). A correta codificação será essencial para a apuração do imposto e o aproveitamento de créditos. Erros nessa etapa podem gerar perda de créditos ou autuações fiscais.

Na sequência, a empresa deve revisar seus sistemas de emissão de nota fiscal, ERP e controle de estoque, garantindo que todos os dados estejam integrados e aptos a gerar os registros exigidos pelo novo modelo. Isso inclui adaptação ao modelo eletrônico de escrituração e apuração por operação.

Também é recomendável realizar simulações com o apoio da contabilidade, comparando o regime atual com o impacto estimado da CBS e do IBS no faturamento e nas margens da empresa. Em alguns casos, será necessário renegociar contratos, reorganizar processos internos ou revisar a estrutura societária e tributária da empresa.

Quais áreas da empresa serão impactadas pela mudança?

As mudanças tributárias não afetam apenas o setor fiscal. O impacto será transversal em várias áreas da empresa:

• Contabilidade e fiscal: adaptação ao novo regime, parametrização do sistema e controle de crédito/débito;
• Financeiro: alteração na projeção de impostos e fluxo de caixa;
• Comercial: possível reajuste de preços e reavaliação de margens por produto/serviço;
• Compras e logística: revisão de fornecedores, locais de aquisição e estratégias de frete;
• Jurídico: atualização contratual, cláusulas tributárias e compliance;
• TI: adaptação de sistemas ERP, emissão de notas e integração com escrituração fiscal digital.

Dessa forma, a empresa deve tratar o assunto como um projeto de transição ampla, com acompanhamento técnico de especialistas, treinamento de equipe e testes operacionais antes da entrada definitiva da nova legislação.

Qual o papel da contabilidade na transição para CBS e IBS?

A contabilidade terá papel central na transição tributária, atuando como ponte entre a operação da empresa e a nova legislação. O contador será responsável por revisar a classificação fiscal, orientar sobre o novo regime de crédito e débito, simular impactos financeiros e adaptar o envio de obrigações acessórias.

Além disso, a contabilidade deverá atualizar a parametrização dos sistemas de escrituração fiscal, revisar regras de retenção de tributos, orientar sobre as novas exigências de nota fiscal eletrônica e acompanhar o calendário de implementação das novas obrigações.

Com a complexidade envolvida, empresas que contam com uma contabilidade consultiva e estratégica sairão na frente, adaptando-se com mais segurança, evitando riscos e aproveitando oportunidades de simplificação e ganho de eficiência.

Conclusão

As mudanças tributárias com a chegada da CBS e do IBS representam uma nova era na tributação do consumo no Brasil. Para as empresas, isso exigirá atualização, reestruturação e planejamento. Quanto antes for iniciada a preparação, menores serão os riscos e maiores as chances de adaptação bem-sucedida. A Montezzi Consultoria acompanha de perto a reforma e oferece suporte técnico completo para sua empresa se preparar com segurança e eficiência para essa nova realidade.