Planejamento tributário 2026 para profissionais liberais em São Paulo

Com a chegada da Reforma Tributária, profissionais liberais em São Paulo — incluindo médicos, dentistas, fisioterapeutas, advogados, arquitetos, psicólogos, engenheiros e consultores — precisarão revisar totalmente sua estrutura fiscal em 2026. A criação da CBS e do IBS altera a forma como os impostos serão calculados e abre espaço para novas estratégias de redução tributária. Por isso, o planejamento tributário 2026 para profissionais liberais em São Paulo deve começar imediatamente.

Hoje, muitos profissionais atuam como pessoa física, MEI, empresa individual ou sociedade limitada no Simples Nacional ou no Lucro Presumido. Cada uma dessas opções sofrerá impactos diferentes com a Reforma, principalmente no que diz respeito a créditos, alíquotas e base de cálculo. Sem um diagnóstico tributário prévio, o profissional pode pagar mais impostos do que deveria a partir de 2026.

Outro ponto essencial é que a CBS e o IBS ampliam o conceito de créditos, o que pode favorecer quem possui gastos elevados com aluguel, estrutura, materiais, softwares, secretariado, laboratórios, marketing ou terceirização. Porém, para aproveitar esses créditos, todas as despesas precisam estar classificadas corretamente. Sem organização e revisão prévia, o benefício pode ser perdido.

Por fim, o planejamento tributário 2026 permite que profissionais liberais escolham o regime mais econômico, façam ajustes contratuais, revisem o CNAE e se preparem para operar dentro das regras do novo sistema. Uma preparação bem-feita garante economia, segurança e estabilidade fiscal nos próximos anos.

Como a Reforma Tributária muda o cálculo dos impostos para profissionais liberais em SP?

A Reforma Tributária unifica diversos tributos e substitui PIS e COFINS pela CBS, além de substituir ISS e ICMS pelo IBS. Para profissionais liberais em São Paulo, isso significa que o imposto deixará de ser calculado de forma fragmentada e passará a seguir uma lógica mais integrada. Essa mudança influencia diretamente o valor final pago mensalmente e exige simulações específicas.

O impacto mais significativo está na forma como os créditos serão utilizados. No modelo atual, boa parte das despesas dos profissionais liberais não gera crédito. Com a CBS e o IBS, parte dessas despesas poderá ser aproveitada para reduzir o imposto devido — desde que estejam classificadas corretamente e que a atividade permita utilização desse crédito.

Além disso, as alíquotas unificadas podem ser maiores ou menores do que as praticadas atualmente, dependendo da atividade exercida e do regime fiscal atual. Por isso, o profissional liberal precisa avaliar se vale a pena permanecer no Simples Nacional ou migrar para outro regime após 2026.

Essa análise precisa ser feita com antecedência, porque envolve revisão de todos os contratos, despesas, documentos fiscais e cadastro tributário.

Profissionais liberais no Simples Nacional serão afetados em 2026?

Sim. Embora o Simples Nacional continue existindo, ele passa a conviver com a CBS e o IBS dentro de uma nova estrutura de arrecadação. Profissionais liberais em São Paulo que estão no Simples precisam avaliar se o regime continuará sendo vantajoso, já que a alíquota padrão da Reforma pode reduzir a competitividade do Simples em algumas faixas.

Para atividades com poucos custos dedutíveis, o Simples pode continuar vantajoso. Porém, profissionais que possuem despesas elevadas — como aluguel de salas, aquisição de equipamentos, software profissional, contratação de equipe ou terceirização — podem se beneficiar mais de regimes fora do Simples, justamente pelo potencial de créditos do novo modelo.

Além disso, clínicas médicas, escritórios e consultórios que possuem sócios ou faturamento próximo ao limite do Simples podem ser obrigados a migrar para outro regime após análises de impacto. Por isso, a recomendação é realizar simulações já em 2025.

O planejamento antecipado evita surpresas e garante que o profissional ingresse em 2026 com a menor carga tributária possível.

Como escolher o melhor regime tributário para 2026 em São Paulo?

A escolha do regime tributário ideal depende de uma análise completa do faturamento, despesas, estrutura operacional e forma de atuação do profissional liberal. No modelo pós-Reforma, será fundamental comparar três cenários: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real, considerando a incidência da CBS e do IBS.

Profissionais com alta margem de lucro, poucos custos e operação enxuta tendem a continuar no Simples ou no Presumido. Já profissionais com despesas elevadas podem ter vantagens significativas no novo modelo, desde que consigam aproveitar créditos gerados pela CBS e pelo IBS. As simulações devem incluir projeções de receita e de carga tributária efetiva.

Outro fator determinante é o CNAE. Atividades classificadas incorretamente podem perder benefícios ou pagar impostos acima do necessário. Por isso, ajustar o CNAE antes da migração é uma etapa crítica do planejamento tributário 2026.

Essa escolha não deve ser feita sem acompanhamento técnico, pois pequenos detalhes podem alterar completamente o imposto final.

Quais despesas poderão gerar créditos no novo sistema tributário?

A Reforma Tributária prevê ampliação no aproveitamento de créditos, o que traz oportunidades importantes para profissionais liberais em São Paulo. Despesas essenciais ao exercício da profissão poderão gerar créditos dedutíveis da CBS/IBS, diminuindo o valor final dos impostos.

Exemplos de despesas que poderão gerar créditos

• Aluguel de salas, consultórios e escritórios.
• Compra ou manutenção de equipamentos profissionais.
• Softwares médicos, contábeis, jurídicos e administrativos.
• Serviços terceirizados (secretariado, limpeza, marketing).
• Aquisição de insumos e materiais de consumo.
• Serviços de laboratórios e exames, no caso de profissionais da saúde.
• Energia elétrica, telefonia e internet.

Para que esses créditos sejam válidos, é necessário que as notas fiscais estejam devidamente emitidas, com NCM e CNAE corretos. Caso contrário, o crédito pode ser perdido e o imposto, aumentado

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Esse ponto reforça a importância de organização documental e auditoria fiscal preventiva.

Como profissionais liberais podem se preparar para o planejamento tributário 2026?

A preparação exige revisão completa da estrutura fiscal do profissional. O primeiro passo é realizar um diagnóstico tributário, analisando regime, despesas, contratos, riscos e oportunidades. Em seguida, é necessário iniciar simulações com base na CBS e IBS, identificando qual regime será mais econômico no cenário pós-Reforma.

Outro ponto crucial é reorganizar todas as notas fiscais e despesas para garantir que possam gerar créditos quando permitido. Isso inclui atualizar cadastros, ajustar classificações e revisar fornecedores. Clinicas, consultórios e escritórios precisam estar especialmente atentos.

Também será necessário adequar sistemas contábeis, revisar contratos de prestação de serviços, atualizar enquadramentos e preparar a equipe administrativa para operar dentro do novo modelo. Quem se antecipa entra em 2026 com muito mais segurança fiscal e menor carga tributária.

Por fim, o acompanhamento com contabilidade especializada é indispensável para garantir economia sem riscos.

Conclusão

A Reforma Tributária representa a maior mudança no sistema fiscal brasileiro em décadas, e os profissionais liberais serão diretamente impactados. Antecipar o planejamento tributário evita aumento de custos, permite reorganização financeira e garante que o profissional comece 2026 com o regime ideal.

A Montezzi Contabilidade orienta profissionais liberais em São Paulo a revisar enquadramento, organizar despesas, aproveitar créditos e tomar decisões estratégicas para reduzir o imposto e aumentar a segurança jurídica durante a transição.